Afortunadamente la empresa española, se expande, cada vez más, fuera de nuestras fronteras. Como consecuencia de ello , necesita y tiene que tiene que realizar la valoración de riesgos a los que se va a enfrentar.
Esa valoración debe estar hecha por su gestor de riesgos o buscarlo si no lo tiene para que le ayude a hacer una cuantificación y cualificación adecuada.
Es obvio que el seguro juega un papel indispensable en ese contexto, es por lo que me centraré en dar algunas pinceladas que entiendo le resultarán útiles.
Lo primero que tenemos que tener en cuenta, es que los reguladores de cada país marcan las normas para poder estar asegurado en esa zona geográfica.
No existe una regulación global.
El objetivo del empresario es cubrir sus activos patrimoniales, personales y responsabilidades en dichas ubicaciones del riesgo.
- ¿Cuál es la naturaleza de mis riesgos?
- ¿Cómo optimizo los costes y coberturas?
- ¿Cuándo tengo un siniestro , podré tener una solución óptima?
- ¿Cuál es el entorno normativo?
- ¿Podré recibir un buen servicio local?
- ¿Cómo me afecta la fiscalidad?
- ¿He tenido en cuenta a la hora de seleccionar a mi mediador de seguros, que tenga la capacidad de adaptación a los cambios que se producen de forma continuada?
- ¿Tengo otras opciones?
- ¿Tengo en cuenta las lagunas de cobertura que se puedan producir?, para tenerlas en
- ¿Tenemos en cuenta la coberturas innecesarias , para maximizar el valor de nuestros recursos?
- La Joint Venture, puede ser una solución para tener cobertura, con un programa internacional
Las ventajas más importantes de tener un programa internacional de seguros es:
- Mayor control desde la central de la empresa, a través de un mediador de seguros, con capacidad para acceder todas las zonas en las que necesitemos
- Las primas podrían ser imputadas con mayor
- Al estar contratando en local, se puede acceder a coberturas específicas del país de origen.
Los inconvenientes:
- La posible insolvencia de las aseguradoras locales
- Resolución de siniestros
- Posibles lagunas de cobertura, “Good Local Standard”
Para que nos interese un programa internacional, debe maximizar la capacidad aseguradora y mantener el control de los riesgos, obteniendo las coberturas más adecuadas; todo ello a un costea lo más ajustado posible.
Dependiendo del tipo de empresa y del análisis de riesgos que se haya hecho, podemos seguir dos grandes líneas:
- Un programa centralizado, con coberturas a nivel de todos los países que opere la
- Programa descentralizado con la emisión de pólizas en cada país. Esto significa que el idioma, legislación y siniestros están sometidos a esa ubicación, así como el cambio de
Diseño de los programas:
PÓLIZA MÁSTER (master policy), emitida por un Asegurador o sus compañías filiales o asociadas.
Este tipo de póliza sirve de base para desarrollar los seguros locales. Normalmente, opera en exceso de estos últimos DIC/DIL (Diferencia de condiciones extranjeras/Diferencia de límites), pólizas (Non Admitted Permitted) o Cláusula de Interés Financiero (Pólizas Non Admitted Not Permitted)
PÓLIZA LOCAL, emitida por asegurador distinto a la póliza máster. Pueden ser individuales e independientes.
MIXTA, puede haber pólizas integradas en póliza máster y no integradas en dicho contrato de seguro.
CONCEPTOS Y TÉRMINOS que tengo que conocer.
Póliza “Admitted”: Se trata de que el Asegurador está registrado en el país que se ubica el riesgo que puede estar autorizado para trabajar en todos los ramos o sólo en algunos.
Póliza “Non Admitted”: Es la que está emitida por un Asegurador no registrado en el país donde se ubica el riesgo cubierto.
Este Non Admitted, puede estar totalmente prohibido o permitido en algunos casos: 1.- Non Admitted Permitted
2.- Non Admitted Not Prohibited.
3.- Permissible Unlicensed Coverage (PUC)
La normativa del país permite que un Asegurador sin estar registrado, pueda asegurar un riesgo en ese país.
Puede establecerse programas en exceso y diferencias en límites y condiciones ( DIC/DIL); teniendo en cuenta que puede referirse a algunos ramos , a todos, a alguna situación de riesgo concreta o a todas las situaciones de riesgo en ese país.
Ejemplo de algunos países Non Admitted Permitted : Chile, Israel, Nueva Zelanda; Canadá (pagando los impuestos en Canada), etc.
Póliza “NON ADMITTED NOT PERMITTED” ; “NON ADMITTED PROHIBITED”
En este caso la legislación del país afectado no permite, o prohíbe expresamente, que una compañía aseguradora cubra ningún riesgo, si previamente no tiene las debidas autorizaciones para operar en dicho país, indistintamente que la formalice desde dentro como que la emisión sea fuera del país.
El riesgo es muy elevado, puesto que se sufrirá las correspondientes sanciones y multas muy importantes; sin olvidar los efectos fiscales.
Tampoco se podría realizar la tramitación y pago de siniestros.
No podemos olvidar que dichas sanciones y multas no sólo son para la Entidad aseguradora si no para el propio asegurado , tomador de la póliza y mediador.
Ejemplo de países: Brasil, Argelia, Argentina, Venuezuela, Malasia, China, India, Japón, Jordania, Costa Rica, etc, ; prácticamente el 85% de países son NON ADMITTED PROHIBITED.
Como detalle, hay regulaciones que prohíben a una Compañía de seguros operar sin autorización, pero sí, es posible que un asegurado contrate su póliza de seguro en otro país con otro asegurador.
Otra forma de asegurar los distintos riesgos de una empresa es mediante el AUTOSEGURO (SELF-INSURANCE PROVISSIONS).
Pero también tenemos que tener en cuenta que en determinados países, también está prohibido. Sobre todo si son de carácter obligatorio. (Este tipo de seguros siempre es conveniente contratarlos en local).
UNAUTHORIZED ALIEN INSURER , Aseguradora extranjera no autorizada. Término utilizado sobre todo en EEUU.
Aunque podría autorizarse para determinados ramos.
Existe una base de datos dónde se puede consultar cómo actúa cada país. axcoinfo.com
Existen más términos , pero me detendré en la FIC, FINANCIAL INTEREST CLAUSE. Cláusula de Interés Financiero.
Esta cláusula permitirá a la empresa matriz , tomadora del programa internacional, reclamar a la Cia., con el límite y condiciones pactadas, el importe del siniestro ocurrido por alguna de sus filiales en otro país distinto del de la matriz.
Es importante saber que no se indemniza por daño real causado, si no por las condiciones de la cláusula.
Cómo se valora:
- ¿ Valor a Nuevo?
- ¿Valor Neto Patrimonial?
- ¿Impacto en cuenta de pérdidas y ganancias?
- ¿Impacto neto sobre cuenta de pérdidas y ganancias teniendo en cuenta el efecto sobre hoja de de balance?
- ¿Con relación al fondo de comercio?
- ¿Qué ocurre con los peritos? ¿Quién lo valora?
Como podemos ver es muy importante saber cómo nos indemnizarán.
En caso de que hayamos contratado esta cláusula porque el país donde se ubica nuestra filial sea NON ADMITTED NOT PERMITTED, la sociedad filial no actúa como asegurada; es la sociedad matriz, por lo tanto quien recibe la indemnización.
Es la matriz, con todas las consecuencias que eso puede acarrear. (ejemplo no se haría el pago en ese país, fiscal, etc)
Las entidades aseguradoras tampoco pueden ejercer el derecho de subrogación.
En los países NOS ADMITTED PERMITTED, las pólizas máster pueden pagar directamente la indemnización con la cláusula FIC.
También es importante tener en cuenta la composición societaria, en el país donde se esté ejecutando la cláusula FIC, por los posibles desacuerdos en la indemnización.
CONCLUSIÓN
Cuando estamos pensando en internacionalizarnos es muy importante tener presente el conjunto de riesgos a los que nos enfrentamos: normativa, costumbres, en cuanto a seguros es muy importante conocer cómo vamos a cubrir nuestro patrimonio y responsabilidades en dicha zona. No olvides que los seguros obligatorios, siempre es conveniente contratarlos en local
Debemos buscar un buen mediador y una buena compañía aseguradora con experiencia para ayudarnos.
Tampoco podemos olvidar la fiscalidad , pensando en las primas de seguros, lo normal es que cada país quiera cobrarlos en local.
Muy importante saber cómo se tramitan los siniestros.
¿Quieres más información?
Quiles y Carvajal
